ФНС и ЦБ обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между россиянами

Основная идея

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают набор критериев — так называемых «красных флагов» — по которым переводы между гражданами могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и становиться основанием для налоговых проверок.

Примеры предполагаемых «красных флагов»

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массированные операции в рабочее время;
• слишком частые переводы;

При этом в обсуждении отмечают, что проверки не будут распространяться на переводы самому себе или на операции внутри круга близких родственников и сожителей — для этого прорабатываются способы подтверждения факта совместного проживания.

Обмен данными между ведомствами

Минфин предлагает создать систему регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ: регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием ИНН. Формат и периодичность обмена должны быть прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС может получить у банков информацию о переводах лишь после соответствующего запроса при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными и налогообложению не подлежат.

Порог и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлениях на карту свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль предполагается автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

Один из источников отмечает, что годовой порог не является абсолютно жёстким — и поступления меньшего объёма всё равно могут стать поводом для проверок.